IKE – Indywidualne Konto Emerytalne
IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
Oba rozwiązania stanowią tzw. trzeci filar emerytalny. Ich celem jest gromadzenie w sposób dobrowolny dodatkowych środków na przyszłą emeryturę.
Przedstawiając IKE i IKZE w możliwie najprostszy sposób można powiedzieć, że chodzi o regularne inwestowanie relatywnie niedużych kwot, które po pierwsze- w dłuższym czasie się kumulują, a po drugie – rosną dzięki ich inwestowaniu na rynku kapitałowym. Złożenie tych dwóch aspektów daje spektakularne rezultaty jeśli chodzi o gromadzenie kapitału emerytalnego w długim terminie. Jednocześnie regularność dokonywanych inwestycji niejako uniezależnia proces inwestowania od krótkoterminowych wahań koniunktury na rynku giełdowym.
IKE i IKZE – podstawowe różnice
Podstawową różnicą miedzy IKE i IKZE jest kwestia opodatkowania. W przypadku IKZE składki można odliczyć od podstawy opodatkowania PIT, dzięki czemu już w pierwszym roku po dokonaniu inwestycji „odzyskujemy” część wpłaconych środków w postaci zwrotu zapłaconych zaliczek na PIT. W przypadku konta IKE takiej możliwości nie ma, należy jednak pamiętać, że wycofując kapitał z IKZE musimy zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy (w wysokości 10%) od całej wartości inwestycji (w IKE brak zwrotu podatkowego, ale również brak zryczałtowanego podatku w momencie wycofania kapitału).
Jeśli chodzi o podatek od zysków kapitałowych, oba rodzaje kont są z niego zwolnione, jednak po spełnieniu określonych warunków. Główna różnica to wiek uprawniający do wypłat bez konieczności płacenia podatku PIT – jeśli chodzi o IKE, trzeba skończyć 60, a w IKZE – 65 lat. W obu przypadkach należy dokonywać wpłat przez co najmniej pięć lat kalendarzowych.
Limity wpłat na IKE i IKZE
Niestety, IKE i IKZE mają roczne limity wpłat. Dlatego chcąc maksymalnie wykorzystać możliwości jakie dają te rozwiązania, można mieć dwa produkty jednocześnie (jedno IKZE i jedno IKE) i wykorzystać limity obu. W roku 2023 limity wpłat wynoszą one odpowiednio:
- w przypadku IKE – 20 805 zł,
- a IKZE – 8 322 zł, (w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą) – 12 483 zł.
W IKE, dzięki wyższemu limitowi wpłat mamy możliwość zgromadzenia większej ilości kapitału, niż w IKZE, a gdy nabędziemy odpowiednie uprawnienia (wiek i minimalny okres oszczędzania), nie płacimy żadnych podatków. Ponadto IKE ma zalety nie tylko dla posiadaczy kont, ale również ich spadkobierców – w sytuacji dziedziczenia zgromadzony kapitał nie jest obciążany PIT-em.
Jeśli chodzi o IKZE główną zaletą jest fakt, że ulga podatkowa jest od razu odczuwalna. W efekcie obniżony jest podatek dochodowy. Jest on szczególnie korzystny dla osób o wyższych przychodach, obciążanych wyższym podatkiem (np. drugi próg podatkowy).
IKE i IKZE mogą być oferowane przez: – TFI, banki, zakłady ubezpieczeń, domy maklerskie i PTE. Zarówno IKE jak i IKZE mogą być zakładane przez osoby fizyczne, które ukończyły 16 lat. Niestety w przypadku obu rodzajów kont ustanowione zostały limity wpłat rocznych
Podsumowując: IKE i IKZE to rozwiązania tzw. trzeciego filaru emerytalnego. Łączą w sobie aspekt długoterminowego regularnego oszczędzania, jak i inwestowania zgromadzonych środków z wykorzystaniem potencjału giełdy. Najlepiej traktować je jako produkty komplementarne, gdyż pozwoli to zmaksymalizować korzyść podatkową, którą ustawodawca przewidział, aby zachęcić osoby oszczędzające do tej formy budowania kapitału emerytalnego.
Zapraszamy do bezpośredniego kontaktu z naszymi ekspertami. Chętnie pomożemy wybrać zarówno odpowiedni produkt, jaki strategie inwestowania. Nasi doradcy pozostają do Państwa dyspozycji.